(一)审核准则
GB/T 19011标准给出了审核准则的定义:“用于与审核证据进行比较的一组方针、程序或要求”。可以从以下几个方面理解这个定义:
审核准则的作用是作为审核证据进行比较的依据。审核准则可以包括适用的方针、程序或要求,“要求”可以是标准要求、法律法规要求、管理体系要求、合同要求或行业规范等。
不同类型或不同目的的审核,其审核准则不尽相同。通常,第三方管理体系认证审核时,审核准则是指管理体系应遵循的标准,如:ISO 9001《质量管理体系要求》、ISO 14001《环境管理体系要求》、受审核方证实管理体系符合性和有效性的成文信息,以及有关的法律法规等。
在实际的审核活动中,当审核证据与审核准则中的法律法规要求有关时,涉及“合规”与“不合规”,常以审核发现的方式提出。