八、投资控制

　　（一）投资控制概论

　　信息工程项目的投资控制：是在批准的预算条件下确保项目保质按期完成，而对形成项目成本的过程进行指导、监督、分析、调整和限制的活动。

　　投资控制的主要目的是：预防偏差发生。

　　投资控制的主要内容（基本框架）：1、资源计划（确定为完成项目各活动需要什么资源（人、设备、材料、资金）的种类，以及每种资源的需要量）；2、成本估算（为完成项目各项任务所需要的资源成本的近似估算，它依赖的资料：1、工作分解结构；2、资源需求计划；3、资源价格；4、活动时间估计；5、历史资料；6、财务报表。）；3、成本预算（-将总投资估算分配落实到各个单项工作上。是进行项目成本控制的基础）；4、成本控制。

　　注：

　　成本估算的7个基本步骤：1、建立目标；2、对所需的数据和资源进行规划；3、确定需求；4、尽可能拟定所有可行的细节；5、运用多种独立的技术和原始资料；6、比较并迭代各估算值。

　　预算分类：量级预算---工程早期阶段的，其精确度一般为-25%~75%;预算估算---将资金划入一个组织，其精确度一般为-10%~25%;最终概算---用于采购决策的，其精确度为-5%~10%.

　　信息系统概预算常出现的问题有：1、成本预算不准确；2、进行预算的人没有太多的成本预算经验，而且有低估的倾向。

　　成本控制的原则：1、以批准预算确定的费用基准线为基准；2、对实施执行过程进行跟踪监督，记录并整理详细的实施执行报告；3、规范费用变更流程；4、要全面考虑、执行成本控制，并不是越节约越好，应从综合考虑项目质量及进度的因素。

　　信息系统工程计量有两种情况：1、由承建单位负责工程计量，并提供记录正本和计算结果，经监理工程师和驻地工程师定期检查确认；2、由监理单位负责工程记录，由承建单位提供有关资料，监理做现场没有工程计量的计量，由承建单位审阅，作为施工付款依据。

　　常用的信息工程价款的结算方法有：1、按工程标志性任务完成结算；2、按设备款与工程款分别结算；3、按月结算；4、工程双方约定的其他结算方式。

　　工程款的支付流程：1、承建单位向建设单位提交工程款支付申请（付款内容、进度报告、工程量、资金使用报告）2、监理计量工程师审，对工程量进行综合评价；3、若末到工程建设目标，监理应驳回承建单位的申请；并出具拒付报告给建设单位和承建单位；4、若审核合格，则由总监理工程师签署审批，向建设单位发出《工程款支付意见》。

　　注：成本竣工结算是以实物量和货币为计量单位，综合反映竣工验收的项目的建设成果和财务状况的总结性文件。它是项目的实际造价和成本效益的总结，是项目竣工验收报告的重要组成部分，是项目竣工验收和动用验收结果的反映，是对项目进行财务监督的手段。

　　投资控制的措施主要有组织措施、技术措施、经济措施、合同措施。

　　投资控制的原则：1、投资最优化原则；2、全面成本控制 原则；3、动态控制原则；4、目标管理原则；即PDCA环。5、责、权、利 相结合原则。