8.5.3信息系统工程竣工结算的编制与结算报表

    由于项目的规模大小不同，对竣工结算报表的深度要求也有所不同。大、中型项目的竣工结算报表一般包括:竣工工程概况表、竣工财务结算表、交付使用财产总表和明细表、结余设备明细表和应收应付款明细表等。分别简要说明如下。

    1)竣工工程概况表

    此表用来反映竣工工程项目新增生产能力，项目建设的实际成本及各项技术经济指标的实际情况。本表包括以下具体内容:

    (1)竣工工程项目名称、建设地址。

    (2)初步设计和概算的批准机关、日期、文号。·

    (3)工程项目设计与实际占地面积(对硬件、网络、机房建设而言)。

    (4)竣工项目新增生产能力(或收益)。

(5)项目计划与实际开、竣工日期。

    (6)完成主要工程量(用实物工程量表示)。

    (7)建设成本。

    (8)主要技术经济指标。

    (9)收尾工程。

    如在项目验收之后，尚有少量收尾工程，则应在此表中列出收尾工程的内容、尚需成本数额、负责收尾的单位、完成时间。收尾工程的成本，可进行估算并加以说明，然后列入结算成本。收尾工程竣工后不必另编项目竣工结算。

    (10)必要的文字说明。

    2)竣工财务结算表

    此表反映竣工工程项目的全部资金来源和其运用情况，作为考核和分析基建成本效果的依据。此表是采用平衡表的形式，即资金来源合计等于资金运用合计。

    在竣工时务结算表中，应将资金来源与资金运用两栏对应列表。资金来源包括工程项目的各种来源渠道的资金。资金运用反映工程项目从开工准备到竣工全过程中，资金运用的全面情况。

    交付使用财产总表，反映工程项目建成后，交付投产或使用的新增资产的全部情况及其价值，作为财产交接、检查成本计划完成情况和分析成本效果的依据。

    3)工程项目竣工结算说明书

    在编制竣工结算报表的同时还应编制竣工结算说明书，它是对竣工结算报表进行分析和补充说明的文件。其主要内容包括:工程概况、项目设计预算、建设计划的执行情况、建设成本使用情况、建设成本和成本效益、各项技术经济指标完成情况、收尾工程的处理意见、工程质量评定情况，以及项目建设的经验总结、存在的主要问题和解决措施等。

    工程项目竣工结算由建设单位汇总编制。